如何借鉴案例分析识别信贷风险提供博天堂官网,恒丰娱乐厅等产品欢迎广大客户前来洽谈业务合作

恒丰娱乐厅

首页 > 客户案例 > 如何借鉴案例分析识别信贷风险

如何借鉴案例分析识别信贷风险

来源:博天堂官网 | 时间:2019-02-04

  营销案例100例客户案例分析报告

  从案例分析中逐渐培植的信贷文化使信贷从业人员对风险形成条件反射和免疫功能,并自觉地加以抵御和自我保护。本文从信贷企业的微观经营出发,阐明了个案分析对识别信贷风险具有前瞻性和预见性,提出了要建立容量庞大、内容丰富的案例库,对各种案例进行深入研究,查找风险变化的规律,当信贷从业人员进行贷前决策时,要提取相关案例对照分析,从历史案例推断出客户的未来风险走势,为贷款决策提供智力支持,同时为贷后风险防范提示风险预警,把贷款退出机制前移到贷前决策,把风险管理这根难守易攻的软肋转变为市场竞争的利器。

  银行的竞争从实质上来看是风险控制的比拼,信贷风险的失控可以葬送任何利润领先和规模称雄的金融企业,而严谨科学的事前控制是扼制风险滋生与蔓延的必要手段,在很大程度上决定了贷款风险的走向和贷款营运的水平。但是受内外环境等多方面的夹击,客户处于起伏不定的发展之中,客户财务、经营风险的多变性使银行无法准确把握并有效控制企业的成长趋势,贷前时点上的财务、行业、市场等因素分析只能揭示过去而无法预示未来的风险走向。本文从企业自身的原因出发,引用企业个案分析来指导风险的有效识别,弥补贷前限于分析时点风险而难以预测风险变数的不足。

  从信贷资金双重回流的运动过程来看,信贷资金能否安全流回取决于客户的资金运作,客户风险必然会转嫁到信贷风险。所以要透视信贷风险以改变债权人处于信息不对称的现实就不能停留于表层的估算,而要深究产生风险的根源。在对客户的财务状况、经营水平、行业地位、发展前景等影响还款能力的因素进行分析时,我们一般采用的是比较、对照客户的同业水平即行业平均值,从比较的结果来评判客户的优劣好坏,这是财务管理理论引导原则的一个应用,而实际上这种机械性的比较并不能找到最好的答案。因为客户所在行业、所处地域、规模大小、经营环境、所有制以及多元化企业行业构成的差异等影响了分析的结果。例如从所处地域来看,经济发达地区与落后地区采用相同的标准显然是不妥当的。从客户信用等级评定的标准来看,80-90%的分值是与财务数据相关的,但财务状况、经营成果、现金流量只是经营的结果,而不是原因,虽然反映了企业的偿债能力、盈利能力和营运能力,但原因比结果更重要。同时这种分值结构存在三点不足:一是企业对外披露的账务、报表存在虚假成分,信用评分表中设定的满分值或标准值本身统计存在误差,可比性存在疑虑。二是这些财务比例的分值设置合理性欠妥。如权益报酬率(净资产收益率)的测评对投资者来说意义重大,而对债权人来说评价的角度显然不同。因为权益报酬率越高可能意味着客户财务杠杆系数越大,客户采用的是高风险的财务结构,则违约风险加大,债权人的资金安全受到的威胁就会越大。三是财务分析的思维惯性会在很大程度上左右非财务因素分析,最终决定了信用评级的结果。这样使信贷调查、审查、审批者的思维模式受到了财务分析的干扰,甚至误导信贷决策。而借鉴个案分析的过程为贷前对客户的评价确立了相同、相似、相近的参照物,从整体上虚拟了客户评价的合理依据,把历史案例与贷前分析中的客户进行对比分析,从个案分析的过程中找出客户的竞争状况和风险特征,从而弥补了定量分析的不足,透过客户的表层现象看出潜伏于深层的风险隐患。

  风险是不断变化的,或则潜移默化,或则急剧恶化。在相隔不是很长的两个时点,体现出的经营状况可能会大相径庭,静态的时点分析这时就显得意义不大。因为企业贷前的数据、规模等都是暂时现象,要靠人去分析才能发现其中的风险信号。系统的商业银行风险评价模型在我国尚属空白,目前对银行的风险分析重点仍放在监控指标的合规性上,而不是采用历史比较分析、行业比较分析和期限缺口分析等动态分析手段。因此,揭示银行风险变动趋势和未来风险就必须从其他途径探索突破口。如果客户当前的风险程度明显不可承受,那么在调查或审查这一关就能将风险锁死并隔离,而对于一个各项经营表象较好、当前风险较小的贷款对象,要准确评估未来风险就有很高的难度。只关注于客户当前时点风险就会误入风险认识的歧途,也就无法找准风险防范的要点。例如用猎枪瞄准奔跑的野兔,猎人必须估计野兔奔跑的速度,并预测子弹与野兔交叉的准确位置。信贷风险的变化是多重因素共同作用的结果,比野兔运动过程要复杂得多,由于目前还没有计算风险随时间变化的数理模型和函数,因此风险变化大部分要靠经验判断来支撑,这种经验受人的风险偏好、价值取向、逻辑思维等诸多因素的影响,主观随意性较大。而把相同、相似、相近的历史案例与贷前评价的对象进行对照印证,从个案分析过程中总结出风险运动的轨迹和演变的规律,借鉴个案分析以使信贷从业人员沿着风险变化的轨迹察觉将来风险,可以大致摸清评价对象风险变化的轮廓与方向。

  个案分析对信贷从业人员并不陌生,但在很大程度上只是一种感性的认识,然而从案例分析中体会到的风险文化比直接灌输、全盘照搬的更牢固客观,使信贷从业人员对风险形成条件反射和免疫功能,并自觉地加以抵御和自我保护,从而使前车之辙成为后车之鉴,把风险管理这根难守易攻的软肋转变为市场竞争的利器。

  只有熟谙宏观经济环境,从企业微观经营中折射出的风险价值理念才是真正的信贷文化,只有从历史案例的教训中才可以孕育趋利避害的信贷文化。所有信贷从业人员要养成搜集企业个案情报的习惯,要形成一种例行的工作制度,从本行和外界、从正面和侧面、从各种媒体和各条渠道上广泛搜集企业个案,不断完善按行业、规模、所有制分类的各种类型企业信息库,扩充个案分析的容量。本行的信贷案例是宝贵的财富和无声的教材,要深入分析深刻反省。要用个案分析来总结出企业风险变化的规律,透彻分解影响企业盛衰盈亏的主次因素,并描绘出随着时间的推移在各种因素的交织作用下企业的发展路线以及风险的变化轨迹。要从经营失败和成功的两类企业中总结规律,并按造成的原因--管理者素质、内部公司治理、政策环境变化、用人机制、决策失误等进行归类排列。对资不抵债、关停倒闭的企业往往易于查找原因,但经营成功且被众多债权人青睐的企业有时不但经营者冲昏头脑,就连局外人也推崇吹捧,随之而来的便是银行的盲目跟风。其实有些企业的成功只是暂时性、偶然性的,有的经营者以赌徒心态做投机交易、有的是受惠于短期的政策扶持、有的把企业命运寄托在某一个关键管理者、供销商或客户身上,这些都潜伏着巨大的风险,但往往被表面繁荣所迷惑。中航油新加坡公司斗胆做金融衍生品交易,如果投机获胜或者5.5亿美元巨亏没有暴露出来,八家中资银行可能仍不知道该公司的制度监控已沦为真空状态。近来不断暴出上市公司高管落马的丑闻,看似完善的公司治理结构对高管来说却形同虚设,而一般人总是到了东窗事发后才恍然大悟。

  既要注重案例分析的结果,又要注重分析的过程,要善于总结出企业经营成败的必然因素,逐渐形成助于风险识别的思想库,不断培育、丰富、提升独特的信贷文化。

  (二)从企业贷前的内外环境和经营特征推断出风险变化的趋势和轨迹,是将风险关口前移到贷前决策的关键步骤。

  只有从个案收集、分析、运用中摸索出独特的思维模式,才能把隐伏的、远期的风险进行早期识别,才能为贷前决策提供有效的信息支援和智力支持。分析个案是知道结果找原因,采用的是数学上常用的归纳法,而面对新客户用的是演绎法,即分析客户的现状推导将来可能演变的结果。要改造信贷流程,审查人员根据审查结论,从历史案例库中提取相关案例,对照被审查企业进行相关分析,并形成审查报告的一部分。或专职设立案例分析员增设案例研判的环节,以案例分析为背景单独出具客户风险走势报告。要拿出充足的依据支撑贷与不贷的理由。首先要掌握客户披露的以及银行捕捉到的信息,利用信息传递原则从侧面进一步洞悉客户的庐山真面目,再把客户的现状与相同、相似、相近状况的案例进行对照,从已知案例出发预知客户的获利机会和生存威胁,推断出客户风险的变化情形。要采用情景分析法把自己置身于一种逼真的意境。情景分析是一种多因素分析方法,结合设定的各种可能情景的发生概率,研究多种因素同时作用时可能产生的影响。在考虑各种相关关系和相互作用的同时采用趋势分析法,在模拟两种极端情况后出现的最佳情景和最差情景之间,要能基本准确地分析风险变化的轮廓及上下浮动的幅度。这样就及时地洞察客户的潜在风险以及风险变化趋势,将远期风险即期认定,从而有利于堵塞风险侵袭的入口。

  案例分析要与数量分析相结合,要根据具体情况灵活运用。如中长期项目贷款要测算内含报酬率和投资回收期,有时为了纠正企业会计价值要用现金流量折现模型或经济利润模型计算企业现值。要通过案例积累的经验从中甄别出财务数据在哪方面造假,并有针对性地实行详细审计。

  企业越是完美可能隐藏着更深的问题,这时要运用审计手段--符合性测试,如对一家人才济济的企业,要通过测试进一步判断出其用人和留人之道以了解人才资本能否转化为竞争优势。

  要体现分类指导和差别化管理原则,对不同业务、产品和区域采取个性化的风险预测方式,既要借鉴案例,又要充分考虑形势和环境的变化。要注意外部法律、税务、政策、经济条件的变化对风险评估的影响,要察觉竞争加剧、结构调整及技术进步等因素的变化并根据变化的大小调整风险。如经济的潇条和繁荣对某些企业的发展前景和兴衰存亡至关重要,经济过热往往是不良贷款形成的前奏。

  一方面要在贷前风险分析报告中对操作风险、市场风险进行提示,提示客户经理关注贷后风险控制的关键点,同时为贷后管理提供风险处理的参考意见,在贷前建立风险化解预案以应对各种不测。要囊括所有的风险视野,既要对企业本身进行预测,又不能忽视客户现实的、潜在的、未来的竞争对手。如对产品出口企业要提示其警惕新增的出口企业以及外国本土的竞争对手,对内销企业要考虑本国新增的竞争对手以及国际品牌对国内市场的进攻。要对极端情况作出估计,如果出现风险信号,银行可以及时快速作出反应,把损失降低到最小值。

  另一方面要结合案例分析找准信贷退出的时机。要形成全新的信贷经营理念,正确地看待信贷经营是实现价值最大化的手段和中间目标,而信贷企业只是实现利润的载体。要把信贷退出机制贯穿于贷款的全过程,把事中管理、事后处置的过程延伸到事前控制。根据各种可能出现的情形拟定退出的时机,并在风险分析报告或审查报告中反映。要在风险聚集到银行不能接受前力争全身而退,避免欲退不能。如法国兴业银行退出中航油就是对退出机制成功运用。据统计中国民营企业的平均寿命只有5.6年,1970年的全球五百强到1982年,十二年以后三分之一在地球上销声匿迹。企业的生命历程也象股市一样有熊市和牛市,关键要瞄准股指何时回落,与投资股票有区别的是,贷款既要在牛市出,又要在牛市进。通过相关案例分析,要预测出企业产品生命周期,对没有创新意识或产品没有创新价值的企业要在成熟期和饱和期之间将贷款退出。对房地产、汽车、钢材、建材等行业要客观分析国家宏观调控的动向,要在通货紧缩、财政转向前退出。这样就能实现由事实风险退出向潜在风险退出转变,由被动性退出向主动性退出转变,从而有效地控制、分散、驾驭风险。(下表列举数例,从A-B-C-D简要描述针对贷前无缺陷的客户采取的思维过程)

  在贷后管理过程中,要对贷款风险追踪监控,对风险源和风险点实施连续监测,并与贷前预测的结果进行比较来了解风险偏离度,改进预测的手段,提高风险评估的准确性和技术含量。

  ○执行力有困难○有可能绕过风险控制屏障,风险管理体系未发生作用○只有花架子,存在内部人控制现象○是否存在窝里斗

  □对公司高层要了如指掌,对高管行为有效控制□在贷款合同中设置限制条款,控制对外重大交易□引进外部监事

  ○什么都做等于什么都弱○轻易进入不熟悉的行业往往导致风险剧增○多面作战,犯兵家之大忌○不易打破过去的管理模式

  ○造假技术高明,外部凭证可信度低○不要高估借款人的实力,低估借款人犯罪的胆量○借款人巧舌如簧说明有图谋不轨的倾向

  ○贷款过度集中会导致贷款大户盲目扩张、冒险经营○信贷放松反过来诱导企业过度投资○债权人盲目跟风掩饰企业资金漏洞

相关www.yzms8.com

  • 无相关信息
首页 > 客户案例 > 如何借鉴案例分析识别信贷风险